В Узбекистане расширен список офшорных зон, валютные операции (оплата по импорту, перевод на банковские счета – прим. ред.) с которыми подлежат мониторингу. Об этом сообщает издание «Норма» со ссылкой на постановление Государственного налогового комитета и Центрального банка РУз.
Указанный документ регламентирует порядок осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций.
Так, в список офшорных зон, подлежащих валютному контролю, включены Американское Самоа, Аруба, Гватемала, Доминик, Кирибати, Монако, Нормандский остров Олдерни, Питкэрн, Сан-Марино, Сен-Мартен (Синт-Мартен), Уругвай и Филиппины.
Согласно документу, информацию о движении в валютных счетах получат территориальные управления ГНК и Межрегиональная государственная налоговая инспекция по крупным налогоплательщикам.
Скорректирована и сумма перевода физлица-резидента за границу на счета физлиц. Теперь банки должны сообщать, если в течение календарного года она превышает 100 млн сумов. Ранее эта сумма составляла $10 тыс. в эквиваленте.
Таможенные органы также обязаны сообщать о выявленных фактах необоснованного завышения и занижения фактурной стоимости товаров, как при их ввозе, так и вывозе, тогда как ранее такие данные предоставлялись только при ввозе и завышении цен.
Документом внедряется новый механизм мониторинга. При выявлении нарушений порядка ведения валютных операций, хозяйствующему субъекту направляется запрос в электронной или бумажной форме. Компании должны представить ответ налоговому органу в течение 5 рабочих дней после получения запроса. Если мониторинг подтверждает факт совершения правонарушения – налоговые органы вправе принимать меры в рамках своих полномочий или передать материалы в правоохранительные органы.
В случае выявления факта легализации преступных доходов, финансирования терроризма или распространения оружия массового уничтожения, налоговики в течение 3 дней письменно уведомляют об этом Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генпрокуратуре.
Документ вступил в силу с 12 октября 2020 года.
Отметим, что перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режимы (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) с резидентами РУз включает 69 юрисдикций. В 2017 году из этого списка был исключен Люксембург.
Как сообщал «Курсив» ранее, ЦБ РУз упростил правила валютных операций для физлиц. Теперь при обмене валюты от физлиц не требуется ксерокопия паспорта. Также в банках упрощена процедура конвертации средств компаний и порядок рассмотрения заявок, представляемых для покупки иностранной валюты.
