На этом фоне усиливаются требования к системам управления и контроля за рисками со стороны регулятора, инвесторов и международных финансовых институтов, а также открываются дополнительные возможности для дальнейшего развития и сближения с международными практиками.
В ответ на эти вызовы Центральный банк Республики Узбекистан привлек EY в качестве консультанта для реализации программы комплексного развития внутренних систем банков.
В феврале 2026 года была запущена Программа развития систем управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита в коммерческих банках.
Программа направлена на развитие трех ключевых элементов устойчивого функционирования банка:
- системы управления рисками (СУР),
- системы внутреннего контроля (СВК),
- системы внутреннего аудита (СВА).
Горизонт реализации – август 2027 года.
Восемь ключевых направлений развития: фокус на дальнейшее совершенствование
В рамках программы была проведена диагностика текущего состояния банковского сектора по 24 приоритетным направлениям. По итогам анализа сформированы рекомендации по дальнейшему развитию и внедрению подходов, направленных на повышение эффективности управления и контроля.
Диагностика позволила определить восемь ключевых направлений, которые формируют основу для дальнейшего развития для большинства коммерческих банков Узбекистана.
- Развитие корпоративного управления и усиление роли риск-функции
Одним из ключевых направлений является дальнейшее укрепление роли риск-функции в системе корпоративного управления. В рамках диагностики отмечается, что банки находятся на различных этапах развития практик вовлечения риск-функции в процессы принятия решений.
В частности, потенциал дальнейшего развития связан с расширением роли руководителя по рискам (CRO) в обсуждении стратегических инициатив и крупных сделок, а также с усилением его участия на уровне органов управления.
Международная практика предполагает, что CRO является полноправным участником обсуждения стратегии и ключевых решений, имеет прямой доступ к наблюдательному совету и выполняет функцию «второго голоса» по рисковым вопросам.
Дополнительные возможности для развития также связаны с дальнейшим укреплением роли наблюдательных советов и правлений как органов независимого надзора за рисками. Такая эволюция корпоративного управления позволяет учитывать риски на ранних этапах и повышает качество управленческих решений.
- Интеграция стратегии, бизнес-планирования и управления рисками
В рамках диагностики выявлены возможности для дальнейшего развития интеграции процессов стратегического и бизнес-планирования с управлением рисками.
Международная практика предполагает, что ключевые параметры риск-аппетита формируются на ранних этапах стратегического цикла и далее используются в качестве ограничений и ориентиров при разработке стратегии и бизнес-планов.
Последовательное развитие данного подхода позволяет обеспечить согласованность между целями развития банков и уровнем принимаемых рисков, а также повысить качество управленческих решений.
- Повышение качества данных и развитие риск-моделирования
Следующим шагом является развитие инфраструктуры данных и инструментов риск-моделирования.
Международные стандарты предполагают использование более сложных и обоснованных моделей для оценки кредитного риска, стресс-тестирования и определения достаточности капитала.
Развитие этих компетенций будет способствовать повышению точности оценки рисков и эффективности управленческих решений.
- Формирование подходов к управлению ESG-рисками
Диагностика показала, что одним из направлений дальнейшего развития является формирование комплексного подхода к управлению ESG-рисками.
В международной практике ESG-факторы постепенно интегрируются в систему управления рисками и учитываются при кредитовании, инвестиционной деятельности и стратегическом планировании.
На фоне растущего внимания со стороны инвесторов и международных финансовых организаций развитие соответствующих компетенций, включая методологии оценки ESG-рисков и их интеграцию в процессы принятия решений, становится важным элементом повышения конкурентоспособности банков.
- Внедрение ВПОДК (ICAAP)
Одним из стратегических направлений развития является внедрение внутреннего процесса оценки достаточности капитала (ВПОДК).
Данный инструмент позволяет банкам комплексно оценивать совокупный уровень рисков, более эффективно управлять капиталом и обеспечивать его оптимальное распределение между направлениями деятельности.
- Развитие подходов к управлению процентным риском банковского портфеля
В рамках диагностики отмечается, что управление процентным риском банковского портфеля (ПРБП) представляет собой одно из значимых направлений дальнейшего развития.
Учитывая высокую значимость данного риска для банков, важным направлением является последовательное развитие методов его оценки и управления, включая совершенствование инструментов анализа чувствительности и сценарного моделирования.
Это позволит банкам повысить качество управления рисками и обеспечить большую устойчивость финансовых показателей.
- Развитие системы внутреннего контроля: от функций к процессам
В рамках диагностики выявлены возможности для дальнейшего развития системы внутреннего контроля в направлении более глубокой интеграции в операционные процессы.
В международной практике система внутреннего контроля рассматривается как встроенный элемент бизнес-процессов, обеспечивающий непрерывное управление рисками.
Последовательное развитие данного подхода предполагает выстраивание системы контроля на основе связки «риск – контроль – оценка эффективности», что способствует повышению прозрачности и устойчивости деятельности банков.
- Развитие потенциала внутреннего аудита
В рамках диагностики отмечается, что дальнейшее развитие внутреннего аудита связано с последовательным повышением его независимости, а также внедрением риск-ориентированного подхода к планированию и оценке деятельности.
Важным направлением является формирование планов аудита на основе оценки рисков, а также регулярное подтверждение качества деятельности, в том числе через независимые внешние оценки.
Последовательное развитие данных элементов соответствует международным подходам и способствует повышению прозрачности и надежности системы управления банками.
Практическое значение для банковского сектора
Вероника Абдраимова, Партнер EY, Руководитель практики консультирования в области риск-менеджмента для финансового сектора Центральная Азия и Кавказ, комментирует:
«В Узбекистане сформирована регуляторная база в области управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита. На текущем этапе ключевое значение приобретает качество ее практической реализации на уровне банков. В этой связи Программа выстроена таким образом, чтобы обеспечить последовательное развитие и повышение зрелости всех трех контрольных функций.»
Дальнейший прогресс во многом будет зависеть от степени интеграции данных функций в повседневную деятельность банков и процессы принятия управленческих решений.
В долгосрочной перспективе это позволит повысить устойчивость банковского сектора, обеспечить более высокий уровень прозрачности и качества корпоративного управления, а также создать дополнительные условия для привлечения инвестиций и дальнейшего развития финансовой системы страны.
Авторы: команда экспертов практики консультирования в области риск-менеджмента для финансового сектора Центральная Азия и Кавказ – Вероника Абдраимова, Артем Антонов и Камиля Аширова.
